個人養老金
，是指政府政策支持、個人自願參加、市場化運營
、實現養老保險補充功能的制度。個人養老金實行個人賬戶制，繳費完全由參加人個人承擔，自主選擇購買符合規定的儲蓄存款、理财産品、商業養老保險、公募基金等金融産品，實行完全積累，按照國家有關規定享受稅收優惠政策。目前，個人養老金制度運行平穩有序，先行工作取得積極成效
。下一步，将推進個人養老金制度全面實施。 

據說有很多人隻是聽說過個人養老金制度，但其實並(bìng)不瞭(le)解具體咋回事呢！

别急，參(cān)加指南，安排！

一、哪些人可以參加個人養老金？有什麽好處？

在中國境内
，參(cān)加城鎮職工基本養老保險或者城鄉居民基本養老保險的勞動者都可以參(cān)加個人養老金制度。注意：退休人員已領取基本養老保險待遇，不再參(cān)加個人養老金制度，因此，哪怕距離退休不足一年，也不用擔(dān)心，沒有退休的可以參(cān)加個人養老金。

簡單來說，參加個人養老金，是在享受國家強制實施的基本養老保險待遇的基礎上，增加的補充養老保障渠道，對參保人來說是多瞭一份養老收入。好處不止這一點，還可以幫助個人理性規劃養老資金，享受稅收優惠政策。 

二、如何開戶、繳費？

1、開戶

參(cān)加人參(cān)加個人養老金，應當(dāng)通過國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡、掌上12333APP等全國統一線上服務入口或者商業銀行渠道，在信息平台開立個人養老金賬戶。

個人養老金賬戶用於(yú)登記和管理個人身份信息，並(bìng)與基本養老保險關系關聯，記錄個人養老金繳費
、投資、領取、抵扣和繳納個人所得稅等信息
，是參加人參加個人養老金、享受稅收優惠政策的基礎。

之後
，選擇一家符合規定的商業銀行開立或者指定本人唯一的個(gè)人養老金資金賬戶（也可以通過其他符合規定的個(gè)人養老金産(chǎn)品銷售機構指定）。

個人養老金資金賬戶作爲特殊專用資金賬戶，與個人養老金賬戶綁(bǎng)定，爲參(cān)加人提供資金繳存、繳費額度登記、個人養老金産品投資、個人養老金支付、個人所得稅稅款支付、資金與相關權益信息查詢等服務。

2、繳費

個人養老金繳費由參加人個人承擔，每年繳費上限爲12000元，可以按月、分次或者按年度繳費，繳費額度按自然年度累計，次年重新計算，方式十分靈活。沒有繳費下限的規定，也沒有繳費年限的規定。 

三、溫馨提示：誤繳費，有辦法！

個人養老金參加人由於(yú)操作失誤等原因繳費的，可以在該筆(bǐ)繳費計入個人養老金資金賬戶之日起（不含）5日内，通過開戶銀行線下網點提出撤回申請。參加人一個自然年度内可以申請撤回一次個人養老金單筆(bǐ)繳費。

開戶銀行應當按要求及時完善信息系統，經個人養老金信息管理服務平台核驗後，爲參加人辦理撤回繳費業務。撤回單筆繳費不屬於領取個人養老金，不按照領取個人養老金代扣代繳個人所得稅。 

四、資金如何使用？

個人養老金資金賬戶裏的資金
，可以自主選擇購買符合規定的儲(chǔ)蓄存款、理财産(chǎn)品、商業養老保險、公募基金等個人養老金産(chǎn)品。

參與個人養老金的金融産品由相關金融監管部門確(què)定，並(bìng)通過個人養老金信息管理服務平台（國家社會保險公共服務平台、全國人力資源和社會保障政務服務平台、電子社保卡等）和金融行業平台向社會發布。

具體的收益情況
，參(cān)加人可以通過該金融産(chǎn)品的銷售機構查詢。

參加人可以變更資金賬戶開戶銀行，在将原資金賬戶資金轉移至新資金賬戶後
，注銷原資金賬戶。如部分繳費已購買個人養老金産品，可先轉移未購買産品的資金部分，待個人養老金産品贖回後再轉移相應資金
。原資金賬戶在資金和資産完全轉移完畢前，不能再繳費和購買産品，待完全轉移完畢後才可以注銷。 

五、稅收優惠怎麽享受？

個人養老金採取遞延納稅優惠。在繳費環節，個人向個人養老金資金賬戶的繳費，按照12000元/年的限額标準，在綜合所得或經營所得中據實扣除；在投資環節，計入個人養老金資金賬戶的投資收益暫不征收個人所得稅；在領取環節，個人領取的個人養老金，不並入綜合所得，單獨按照3%的稅率計算繳納個人所得稅。 

六、如何領取？

個人養老金資金賬戶封閉(bì)運行，參(cān)加人達到以下任一條件的，可以按月、分次或者一次性領取個人養老金。

（一）達(dá)到領取基本養老金年齡(líng)；

（二）完全喪失勞動能力；

（三）出國（境）定居；

（四）國(guó)家規(guī)定的其他情形。

參(cān)加人領取個人養老金時，商業銀行會通過信息平台核驗參(cān)加人的領取資格，並(bìng)将資金劃轉至參(cān)加人本人社會保障卡銀行賬戶。

參(cān)加人身故的，其個人養老金資金賬戶内的資産可以繼承。參(cān)加人出國（境）定居、身故等原因社會保障卡被注銷的，商業銀行将參(cān)加人個人養老金資金賬戶内的資金轉至其本人或者繼承人指定的資金賬戶。繼承屬於(yú)待遇領取的特殊形式，也應當按照規定單獨按照3%稅率計算繳納個人所得稅。